La trésorerie regroupe l'ensemble des fonds immédiatement mobilisables par l'entreprise. On parle aussi de disponibilités.
Il s’agit des :
Fonds disponibles sur le compte bancaire de l’entreprise ;
Fonds disponibles en caisse ;
Valeurs mobilières de placement (VMP).
💡 Bon à savoir : Les valeurs mobilières de placement désignent l’ensemble des placements de l’entreprise. Par exemple, elle peut investir dans une autre société et y détenir des titres de participation. C’est un très bon moyen d'épargner et de rentabiliser un éventuel excédent de trésorerie.
L’ensemble de ces fonds peut être mobilisé à court terme lorsque l'entreprise fait face à un besoin (paiement des charges courantes, dépenses imprévues liées à l’augmentation de l’activité, augmentation des dépenses d’équipe pour répondre à un pic saisonnier, etc.)
Attention : il ne faut pas confondre la trésorerie avec le chiffre d’affaires ou avec le résultat.
Le chiffre d’affaires renvoie à la somme totale des ventes de produits ou de prestations de services.
Le résultat équivaut au chiffre d’affaires auquel l’on soustrait l’ensemble des charges. Contrairement à la trésorerie, il ne regroupe pas l’ensemble des fonds disponibles pour l’entreprise, comme les VMP par exemple.