Può capitare che un’entità giuridica detenga delle quote della tua società. In questo articolo, ti spiegheremo come identificare e dichiarare i titolari effettivi.
💡 Promemoria:
Chi è il titolare effettivo nelle società di capitali?
Nelle società di capitali, viene considerato titolare effettivo chi possiede più del 25% delle quote societarie. Qualora non ci fosse nessuna persona fisica a detenere più del 25% possiamo considerare titolare effettiva qualsiasi persona fisica che detiene abbastanza voti per influenzare una riunione dei soci o che, in alternativa, detiene poteri amministrativi e di gestione.
Chi è il titolare effettivo nelle società di persone?
Nelle società di persone, viene considerato titolare effettivo chiunque possieda delle quote societarie (a prescindere dalla percentuale detenuta).
Chi è il titolare effettivo nelle società cooperative?
Nelle società cooperative, vengono considerati titolari effettivi il presidente e il vice-presidente.
Durante il processo di registrazione, dovrai dichiarare chi sono i titolari effettivi della tua società.
I titolari effettivi possono essere con:
Proprietà diretta: i titolari effettivi con proprietà diretta sono quelli interni alla società. Di solito, si tratta degli azionisti della società.
Proprietà indiretta: i titolari effettivi con proprietà indiretta sono le persone fisiche dell’entità giuridica che detiene quote della società.
Come identificare e dichiarare i miei titolari effettivi se la mia società appartiene a un’entità giuridica?
Se le quote della tua società appartengono a un’entità giuridica (o più entità giuridiche) è necessario dichiarare tutti i titolari effettivi (persone fisiche) dell’entità giuridica in questione.
Dovrai dunque specificare che queste persone fisiche sono i titolari effettivi della tua società con proprietà indiretta.
Potrebbe anche accadere che un'altra entità giuridica (o più di una) detenga quote dell’entità giuridica che possiede quote della tua società: in questo caso specifico, dovrai identificare le persone fisiche con titolarità effettiva nell’entità o in tutte le entità coinvolte in questa catena di proprietà.
Queste persone fisiche saranno classificate come titolari effettivi della tua società con proprietà indiretta.
Infine, nel caso ci siano titolari effettivi direttamente all'interno della tua società, dovrai dichiararli come titolari effettivi con proprietà diretta.